? 政务信息公开

伊春市关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见

为贯彻中央审计委员会第一次会议精神和中办国办《关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见》要求,推动我市国有企业深化改革,建立现代企业制度,充分发挥审计在党和国家监督体系中的作用,参照《黑龙江省关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》,结合我市实际,提出如下实施意见。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,依法全面履行审计监督职责,创新审计理念,完善审计工作机制,对国有企业、国有资本和国有企业领导人员履行经济责任情况实行审计全覆盖,做到应审尽审、凡审必严、严肃问责,促进党和国家方针政策、重大决策部署在国有企业贯彻执行,促进国有企业深化改革,提高经营管理水平,坚定不移把国有企业做强做优做大,助推企业高质量发展。

二、基本原则

(一)坚持依法审计。审计机关要依法独立履行审计监督职责,揭露损害国家和人民利益,重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大风险隐患和重大破坏资源环境等问题。以零容忍的态度坚决反对腐败,依法揭露以权谋私、权钱交易、失职渎职、贪污受贿等违纪违法问题。

(二)坚持客观求实。审计工作要自觉适应新常态,践行新理念,正确把握改革发展中出现的新情况新问题,坚持“三个区分开来”,审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私,客观作出结论和处理。

(三)坚持推动发展。审计中要着力发现国有企业和国有资本管理运营中的风险隐患,关注体制性障碍和制度性缺陷,积极提出解决重大问题和推动改革发展的建议,促进国有企业深化改革,不断增强国有企业竞争力、控制力、影响力和抗风险能力,防范国有资产流失。

三、审计重点

深化国有企业和国有资本审计监督,围绕国有企业、国有资本和国有企业领导人员履行经济责任情况,做到应审尽审、凡审必严。主要审计:

(一)遵守国家法律法规、执行党和国家重大政策措施情况。重点审计国有企业贯彻执行深化改革、创新发展、提质增效、防控风险等政策措施落实情况;落实重大专项任务情况;有关目标完成情况;贯彻落实中央八项规定精神和廉洁从业规定情况;国有企业领导人员守法守纪守规、尽责和履行经济责任情况。

(二)投资、运营和监管国有资本情况。重点审计企业资产、负债、损益的真实合法效益情况,国有资本保值增值和风险防控情况;国有资本经营预算编制、执行和绩效,以及相关制度建立健全情况。

(三)贯彻落实“三重一大”决策制度情况。重点审计决策程序、决策权限等制度是否完善和有效执行;企业发展战略制定、执行情况及其效果;企业重大投资决策、投资管理和绩效情况,特别是涉及大额资金使用、资本运作、投资合作、资产处置、物资釆购、工程招标等重点事项、重要岗位和关键环节管控情况。

(四)公司法人治理及内部控制情况。重点审计国有企业建立现代企业制度、完善公司法人治理结构以及董事会建设情况;内部管理制度制定和执行情况,以及对所属单位监管情况。

四、保障措施

健全完善相关审计制度,做到国有企业、国有资本走到哪里,审计就跟进到哪里,不留死角。

(一)建立健全经常性审计机制。国有企业要主动接受审计监督。审计机关要加强对国有企业和国有资本审计工作的统筹谋划,确定重点审计对象和审计频次,有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖。对国有企业每5年至少审计1次,对国有企业主要领导人员履行经济责任情况任期内至少审计1次;根据需要对国有企业贯彻落实国家重大决策部署情况,以及重大投资项目、重点专项资金等,适时开展跟踪审计;对关系经济社会发展的涉企重点事项或热点难点问题,以及重大财务异常、重大资产损失等影响企业发展的突出问题,适时开展专项审计。

(二)建立健全大数据审计工作机制。审计机关要坚持科技强审,不断强化大数据审计思维,推动完善数据采集、管理、运用机制,推广运用“总体分析,发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式。国有企业要依法向审计机关报送真实完整的电子数据信息和必要的技术文档,配合审计机关开展数据采集工作。

(三)建立健全政府审计、内部审计、社会审计“三结合”机制。审计机关要充分调动内部审计和社会审计的力量,增强审计监督合力。加强对国有企业内部审计工作的业务指导和监督,督促国有企业建立健全内部审计工作机制,有效利用内部审计力量和成果,同时加强对内部审计质量的检查。健全完善购买社会审计服务的相关规范,在遵守保密等规定的前提下,审计机关可以根据需要购买社会审计服务,运用好社会审计力量。

(四)建立健全审计机关与相关部门和单位的协调配合机制。审计机关要加强与纪检监察、组织、公安、发展和改革、工业和信息化、国有资产管理部门、财政、人力资源和社会保障、商务、人民银行、银监等相关部门和单位的沟通协调,建立健全信息通报与交流、问题线索移送与案件协查、查处结果反馈等工作机制,发挥监督合力。审计机关履行职责需要提请协助时,有关部门和单位要依法在职权范围内予以积极配合,及时全面提供与审计事项有关的情况。对审计发现的违纪违法问题线索,审计机关要依法及时移送有关部门和单位查处。

(五)建立健全审计查出问题整改及责任追究机制。国有企业主要领导人员要切实履行整改第一责任,及时组织整改问责,并将整改结果报告本级政府,同时书面告知审计机关。纪检监察部门对审计发现移送的重大问题,要依纪依法处理,严肃追责问责;组织、人社部门要将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩的重要依据;对整改不力或屡审屡犯的,依纪依法予以追责;对国有企业违规经营投资,依据《黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法(修订)》有关规定进行责任追究。

(六)建立健全审计结果报告和公告机制。对国有企业和国有资本的审计结果,审计机关要按年度向本级审计委员会、政府和上级审计机关报告,重大事项随时报告。除涉密事项外,审计机关要依法将审计结果向社会公告,被审计企业要按规定将审计查出问题的整改情况向社会公告,纪检监察部门要按相关规定将追责问责情况向社会公告。各级党委和政府要统一思想,切实加强对国有企业和国有资本审计工作的组织领导,结合实际做好安排部署,明确目标任务,完善保障措施,强化督促落实,确保审计工作有序实施、取得实效。


政策解读网址:/zwxxgk/zcxd/tbxd/2021/03/145918.html