关于伊美区第八中学新建运动场项目
绩效再评价情况的报告
省财政厅：
根据省财政厅《黑龙江省2023年预算绩效评价质量提升行动方案》批复文号为：伊美区发改发〔2022〕9号。拓展绩效评价方式、细化绩效评价内容、延伸绩效评价触角，在项目单位自评价工作的基础上，对伊春市伊美区第八中学新建运动场项目开展绩效再评价工作，为进一步规范和加强财政项目资金管理，提高财政资金使用效益和管理水平，强化财政支出绩效管理，科学、公正地评价财政资金使用绩效现将绩效再评价结果报告如下：
一、再评价项目名称
2023年度伊美区第八中学新建运动场项目。
二、再评价项目实施单位的基本情况
（一）项目背景
为了改善伊美区中小学的办学条件，满足全区及周边日益增长的适龄少年对入学的需求和在校师生工作学习的需要，满足学校教育事业的发展，解决学生家长的后顾之忧。既能满足学校教育事业的发展，又能对加强青少年体质锻炼和促进学生的全面发展打下良好基础。
（二）项目目标任务
为学生提供更加舒适的体育运动环境，开展丰富多彩、形式多样的课外体育活动，培养全面发展的高素质复合人才，推动教育体育事业发展，推进体育教学规范化，大力开展运动训练，提高运动技术水平。
（三）项目主要内容
学校新建运动场项目实际建设内容为为总面积15000平方米运动场地，其中：新建11000平方米塑胶运动场地（包括：200米环形塑胶跑道；100米直塑胶跑道；一个五人制足球场地）新建4000平方米硬化运动场地及配套附属设施。
（四）资金安排
学校新建运动场项目2023年收到项目资金493万元，2023年按照工程进度支出工程款421万元，截至目前该项目场地给水工程完成100%、场地照明工程完成100%、雨水排水工程完成100%、场地铺装工程完成100%。
三、再评价项目概况
（一）再评价目的
通过开展绩效评价，了解、分析、衡量学校新建运动场项目，总结项目实施过程中的经验，发现项目实施过程中存在的问题，提出有针对性的改进意见和建议，切实采取措施改进和加强项目管理，进一步提高项目资金管理水平和财政资金使用效益，总结预算管理经验，查找资金使用和管理中的薄弱环节，为进一步完善财政政策、改进预算管理、提高预算资金绩效提供依据，为后续财政预算资金安排提供重要参考。
（二）绩效再评价原则
1.科学规范原则。严格按照规定的程序，按照科学可行的要求，开展绩效再评价各个环节的工作。
2.政策相符原则。绩效再评价严格按照项目政策要求、规章制度、技术标准、行业特点组织实施。
3.绩效相关原则。绩效再评价针对具体支出及其产出绩效进行，再评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的关联关系。
4.依据充分原则。绩效再评价建立在大量、充分掌握相关数据、证据基础上，通过科学的分析方法，得出客观的结论、意见和建议。
5.公正公开原则。绩效再评价要符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
（三）项目目标（包括总目标和阶段性目标）
学校新建运动场项目2023年收到项目资金493万元，2023年按照工程进度支出工程款421万元。
四、项目申请批复情况
伊春市发展和改革委员会于2022年8月9日对《黑龙江省伊春市伊美区第八中学新建运动场项目》给予批复，批复文号为：伊美区发改发〔2022〕9号。
伊春市发展和改革委员会于2022年9月20日对黑龙江省伊春市伊美区第八中学新建运动场项目初步设计给予批复，批复文号为：伊美区发改发〔2022〕9号。
五、项目实施进展和完工情况
该项目2022年9月6日开工建设， 2023年9月27日竣工综合验收。
六、再评价项目绩效目标完成情况分析
（一）资金管理情况分析
2021年此笔资金下达新建运动场项目共计182万元，2023年收到项目资金493万元，用于新建运动场项目支出。该校按照下达的指标数，根据资金使用范围和使用要求，对专项资金进行了合理支付，根据该校新建运动场建设进度实际情况，依据施工单位提报的工程进度审批表，按时支付，确保新建运动场落实到位，保证工程如期进行。
截止2023年9月27日，此笔资金用于新建运动场项目支出603万元，预算执行率100%。全部完成支付。
（二）资金使用情况分析
项目计划总投资675万元，2022年9月6日正式开工，2023年8月30日完成进度，已全部完成支付。其中铺装工程完成278.13万；雨水排水完成22.9万元；场地照明完成15.71万元场地给水完成3.21万元。以上资金共计支付319.95万元。
（三）总体绩效目标完成情况分析
伊美区第八中学新建运动场总体绩效目标为：伊美区第八中学新建运动场，建筑面积约3090.94平方米，满足新课改制度改革需要。工程项目基础建设专项资金是落实国家教育政策的资金保障。为确保资金使用安全，发挥资金使用效益，该校严格按照财政专项资金管理要求，切实强化工程项目基础建设资金的管理，确保资金合理分配、及时支付，保证伊美区第八中学新建运动场项目资金政策落实到位。该校严格按照相关部门的管理和要求，做好各工程项目资金使用规划工作，确保资金落实到实处。同时强化财务管理，制定工程项目基础建设资金管理使用办法。未发生资金截留、挤占、挪用等现象。所有专项资金严格按照工程进度支付给工程公司。
按照年度总体绩效目标情况看，全年实际完成伊美区第八中学新建运动场建设工作，新工程的建设保证了学校教育教学任务开展和正常运转。为该校提供了一个有利于师生全面素质提高的育人场所，学校的教学得到了有力保证，对于人才培养，推进科教兴校战略实施，都有着十分重要的意义，同时带来不断提升的社会效益，基本完成预期目标。
（四）绩效指标完成情况和得分情况分析
1.产出指标完成情况分析
（1）数量指标
产出数量指标分值20分,实际得分20分。新建运动场地，目前已完成100%。
（2）时效指标
产出时效指标分值10分,实际得分10分。2023年度该项目实际到位493万元,资金到位率为100%。2023年度该项目实际支出421万元,主要用于伊美区第八中学新建运动场项目工程款,预算执行率为100%。
（3）质量指标
产出质量指标分值10分,实际得分10分。该项目完全按照环保达标排放标准进行，验收合格率100%。
全年预算资金支出率100%，按照预算及施工单位实际完成进度按时支付，完成全年预算资金支出率100%的目标。设定分值10分，再评得分10分。
2.效益指标完成情况分析
项目效益类指标由4个二级指标、4个三级指标构成,分值为30分,实际得分30分。项目效益类指标主要是反映项目实施取得的成效。
（1）社会效益指标
社会效益指标分值7分,实际得分7分。社会效益指标年度指标值为有效提升师生运动场地使用。
（2）生态效益指标
生态效益指标分值10分,实际得分10分。生态效益指标年度指标值为项目建设符合环评审核心要求，该项目完全按照环保达标排放标准进行。
（3）可持续影响指标
可持续影响指标分值10分,实际得分9分。可持续影响指标年度指标综合利用率有待完善，管理和应用还需要加强，部分教师还不能合理使用。
3.满意度指标完成情况分析
2022年，该项目的建设能达到目标要求，预计建成后能为学生提供全新的多元学习场所，新建运动场项目师生满意度100%。设定分值10分，再评得分10分。
七、再评价项目实施所带来的社会效益和可持续影响
新建运动场项目适应教育教学改革，提高学生运动能力和素质能力，有效改善学生学习条件，提升伊春市伊美区第八中学办学实力，明显增强办学核心竞争力，带来积极的社会效益。
八、存在的问题和建议
施工单位组织施工材料进场相对慢，施工企业受到经济下行压力影响较大。对此，今后还需继续加强管理。
九、绩效再评结果拟应用和公开情况
通过本项目的绩效评价工作，总结出了一些项目绩效管理经验，对于以后相似项目的管理工作起到一定的借鉴作用。下一步将按照财政部门要求，将相关再评结果通过适当形式向社会主动公开，接受社会监督。
十、绩效再评价结论
经评价，伊春市伊美区第八中学新建运动场项目绩效再评价总体得分99分（本次评价指标和所获分值请详见附表），评价结果为“优”。
伊美区第八中学新建运动场项目，在项目决策方面，立项依据充分、过程规范，项目绩效目标设置合理可行、依据充分，该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关正常,符合行业发展规划和正常要求,项目目标设立与单位履职相适应,立项文件符合经济社会发展规划和部门年度工作计划。在项目立项过程中,严格按照规定的程序申请设立,重大项目安排和重大资金使用必须经过集体讨论研究决定,项目决策过程合法合规。
项目过程方面，项目资金预算执行率较好，资金使用合规，2023年度该项目资金共493万元,实际到位493万元,资金到位率为100%。2023年度该项目实际支出421万元,主要用于伊美区第八中学新建运动场项目工程款,预算执行率为100%。2023年度项目资金支出严格遵守国家财经法规和财务管理制度以及相关专项资金管理办法的规定,项目资金的拨付与预算批复一致,资金支出通过财政国库集中支付,合同规定的用途使用资金,项目资金不存在截留、挤占、挪用等情况。该项目支出严格执行国家有关财务管理规定，费用支出手续齐全完备。
项目产出及效益方面，项目整体产出情况较好，完成计划产出数量，质量验收程序合规，产出时效性较好，项目实施完成，为师生创造良好的教学环境，增加了体育锻炼与活动的场所，有利于提高体育教学效果，增强学生体质，推进体育教学规范化，大力开展运动训练，提高运动技术水平，开展丰富多彩、形式多样的课外体育活动，培养全面发展的高素质复合人才，该项目具有较好的社会效益和可持续影响。
本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关的原则,重点评价项目资金投入、项目组织管理、项目产出效果和效益、项目持续影响力以及社会综合评价等五方面,得出伊美区第八中学新建运动场项目绩效再评价综合得分99分,等级为“A”。详细评分情况见附件(项目支出绩效自评表)。
（一）该项目符合国家有关规定和产业政策。该项目依据《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国招标投标法》以及相关法律、法规，住房和城乡建设部、市场监管总局对《建设项目工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）进行了修订，制定了《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-2017-0201）。该项目2022年10月完成可研；该项目为EPC项目由招标公司进行招标。
（二）该项目手续齐全、产业项目管理规范。批复文号为：伊美区发改发〔2022〕9号。
（三）资金到位情况及使用管理规范。单位认真执行基本建设财务制度，严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务管理工作:一是该项目工程建设严格按照全面质量管理要求，认真落实项目法人责任制和工程建设合同制。二是在资金管理过程中，建立了严格的资金使用管理制度，严禁挪用、挤占、违规抵扣、滞留等违规行为，并对专项资金实行专款专用。三是在资金拨付过程中认真履行资金拨付的各项审核程序和执行基本建设财务管理的各项规章制度，任何人不得改变专项资金使用性质、用途。不断建立健全内控制度，从严控制各项费用支出。四是项目支出必须有完整、合法的原始凭证。投资支出必须按项目进度拨款。坚决杜绝违法违规违纪使用财政专项资金，确保财政资金安全。
特此报告。
附件：新建运动场项目绩效目标自评表
伊春市财政局
2024年11月19日
