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“十四五”伊春市审计工作发展规划
发布日期:2021-11-12      来源: 伊春市审计局      

为深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,更好地服务保障全面建设社会主义现代化新伊春,根据《伊春市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二0三五年远景目标纲要》《“十四五”黑龙江省审计工作发展规划》(以下分别简称为市规划纲要、省审计规划)),结合伊春市审计工作实际,制定“十四五”伊春市审计工作发展规划。

第一章  发展环境和指导方针

做好“十四五”时期全市审计工作,必须坚持在全省审计工作“一盘棋”的基础上,深刻认识我市审计工作面临的发展环境,准确把握审计工作指导思想、基本原则,努力实现全市审计工作主要目标。

一、发展

“十三五”时期,全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,在市委市政府和省审计厅坚强领导下,紧紧围绕《伊春市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》的主要目标、任务和重大举措,认真贯彻党中央、国务院重大决策和省委省政府、市委市政府工作部署要求,依法全面履行审计监督职能,累计审计289个单位,查出违规问题资金4.85亿元,损失浪费问题资金698万元,促进增收节支和挽回损失4.99亿元,移送事项125件,较好发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用,为促进伊春绿色化转型发展贡献了审计智慧。

“十四五”时期,是我市“三大改革”带来体制机制重塑后的第一个五年,改革红利加快释放、体制机制活力有效激发,是我市全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,持续贯彻落实习近平总书记在深入推进东北振兴座谈会上的重要讲话和对我省重要讲话重要指示批示精神尤其是对我市特指要求,奋力走好以生态优先、绿色发展为导向的高质量转型发展之路,全面振兴全方位振兴取得新突破,基本实现“让老林区焕发青春活力”,为全面建成社会主义现代化新伊春开好局、起好步的关键黄金期。党的十八大以来,党中央对审计工作作出的一系列重大决策部署和习近平总书记对审计工作作出的一系列重要讲话和重要指示批示,为审计事业发展指明了前进方向、提供了根本遵循;党的十九大作出改革审计管理体制的决定,十九届三中全会决定组建中央审计委员会,按照党中央的统一部署要求,全市各级党委审计委员会全面组建、运转协调、统一高效,坚持总体布局、统筹谋划、整体推进、督促落实的职责定位,把方向、谋大局、定政策、促改革、保落实,为“十四五”时期全市审计工作职能作用更好发挥提供坚强政治保障和组织保障;市委十二届八次全会对我市经济社会发展明确提出的生态文明建设取得新进步,经济体系优化升级展现新成效,全面深化改革迈出新步伐,基础设施建设取得新进展,区域协调发展呈现新变化,民生福祉达到新水平,社会治理效能得到新提升,对外开放合作形成新优势,社会文明程度达到新高度,创新驱动发展迈上新台阶,伊春森工集团转型发展释放新活力,乡村(林场)振兴实现新突破“12个新”的目标,为“十四五”时期全市审计工作提供了明确导向和指引。当前,我市审计工作仍存在审计项目质量有待提高,基层审计机关工作质量存在一定差距;审计整改推进力度还需加大;人少事多矛盾仍然突出,审计资源统筹有待进一步优化;一些审计干部本领恐慌问题仍比较突出,与高素质专业化要求还有距离等短板和弱项。全市各级审计机关要深刻认识新时代审计事业发展存在的薄弱环节,综合施策,加快补短板、强弱项,发扬斗争精神,主动担当作为,更好履职尽责。

二、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会和市第十二次党代会及市委十二届八次、九次全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,坚持以人民为中心的发展思想,坚持稳中求进工作总基调,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,以推动高质量发展为主题,依法全面忠诚履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”,以创新驱动引领新时代伊春审计事业发展,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,努力在全面建设社会主义现代化新伊春开好局、起好步中体现审计担当、作出审计贡献。

三、基本原则

——坚持党的全面领导。始终坚持跟进学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神,坚持在党中央和中央、省委审计委员会的坚强领导下,全面落实党中央对审计工作集中统一领导的各项部署要求,不断完善市委审计委员会领导全市审计工作的体制机制,切实提高政治判断力、政治领悟力和政治执行力,坚定不移把党的集中统一领导落实到全市审计工作的全过程各环节,善于用政治眼光分析审计发现的经济社会问题,不断提高贯彻新发展理念的能力和水平,为服务伊春经济社会高质量转型发展、实现全面振兴全方位振兴发挥好审计监督保障作用。

——坚持依法审计、客观公正。深入学习贯彻习近平法治思想,牢固树立对法律的信仰和对法治的崇尚,不断增强法治观念和法治思维,始终做到法定职责必须为、法无授权不可为,聚焦主责主业,严格遵循法律、法规规定的职责、权限和程序,全面忠诚履行宪法和审计法赋予的审计监督职责。始终保持客观公正的工作立场,秉持职业道德和职业操守,牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识,始终做到查真相、说真话、报实情。始终坚持全面辩证看待审计发现的问题,认真贯彻落实“三个区分开来”重要要求,客观审慎作出评价和结论。

——坚持以人民为中心。坚持人民主体地位,站稳人民立场,坚持把促进实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益作为审计工作的出发点和落脚点,把改善人民生活品质、推动共同富裕作为审计工作的切入点和着力点,紧紧抓住社会主要矛盾变化带来的新特征新要求,进一步拓展审计的深度和广度,促进提高保障和改善民生水平。

——坚持改革创新。坚持把创新作为加强审计自身建设的主旋律,加快补齐短板弱项,推动审计工作高质量发展。理顺各领域审计职能职责关系,优化工作流程;不断创新审计理念和技术方法,整合好审计资源,提升审计监督效能;坚持揭示问题与推动解决问题相统一,坚持用改革的视角发现问题,以改革的思路推动解决问题,做到揭示问题、规范管理、促进改革一体推进。

——坚持系统观念。立足审计工作全国、全省一盘棋,强化市委审计委员会对全市审计领域重大工作总体布局、统筹谋划、整体推进和督促落实,加强上级审计机关对下级审计机关的领导。把研究作为谋事之基、成事之道,推进研究型审计,深化审计研究对审计实践的指导作用,全面系统提升审计能力。加强协调联动,组织做好不同审计项目中涉及同一审计内容的衔接,形成覆盖市级和各县(市)区,贯穿专项资金筹集、分配、使用、管理及政策跟踪等各环节的全链条穿透式审计。提高宏观意识和全局观念,坚持把审计发现的具体问题置于全市经济社会发展大局中审视,着力从体制机制制度层面分析原因、提出建议,充分发挥审计的建设性作用。

四、主要目标

按照市规划纲要确定的全市经济社会发展目标及省审计规划明确的工作安排,结合我市审计工作实际,确定以下主要目标。

——集中统一的审计工作体制机制进一步健全。更好发挥党对审计工作集中统一领导的政治优势和中国特色社会主义审计的制度优势,构建完成上下贯通、运转协调、统一高效、执行有力的组织体系,进一步健全完善贯彻落实党中央关于审计工作的重大决策部署落实机制、贯彻落实省、市委审计委员会议定事项,进一步规范全市各级党委审计委员会及其办事机构重大事项请示报告机制。充分发挥各级党委审计委员会办公室研究谋划、沟通协调、服务保障、督促落实的职能作用,成员单位密切协作、发挥合力。

——全面覆盖的审计工作格局基本形成。坚持审计全覆盖纵向与横向相统一、有形与有效相统一、数量与质量相统一,加强全市审计工作统筹和全市审计力量统筹,优化工作流程,充分运用信息化技术手段,拓展审计监督的广度和深度,消除监督盲区,形成多层次、全方位的审计监督体系,确保党中央重大政策措施部署到哪里、国家利益延伸到哪里、公共资金运用到哪里、公权力行使到哪里,审计监督就跟进到哪里。

——权威高效的审计工作运行机制更加完善。坚持依法审计,用事实和数据说话;坚持党政同责、同责同审,促进权力规范运行;认真落实“三个区分开来”重要要求,审慎作出审计评价,维护审计监督的权威性和公信力;建立健全审计查出问题整改长效机制;加强制度建设、强化制度意识、维护制度权威,着力规范审计计划、审计方案、审计实施、审核复核审理、审计成果转化利用、督促整改等各环节工作,不断提升审计管理和运行的制度化、规范化、信息化水平。

第二章  依法全面履行审计监督职责

做好“十四五”时期全市审计工作,必须深入贯彻落实新发展理念,始终坚持围绕中心、服务大局,依法全面履行审计监督职责,“治已病、防未病”,充分发挥审计机关对推进市规划纲要实施的监督作用。

五、政策落实跟踪审计

以推动贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府及市委、市政府重大决策部署,促进政令畅通为目标,明确政策落实跟踪审计定位,注重揭示经济社会运行中各类风险隐患,及时发出预警。

——明确各级审计机关的职责定位。各级审计机关重在抓好省审计厅和全市确定审计项目的实施,掌握被审计地区相关政策措施的落实情况,揭示政策落实中的突出问题,提出需要上级部门完善政策措施的意见建议。

——发挥政策跟踪审计的平台作用。市级审计机关按照审计署、省审计厅制定的政策跟踪审计工作协调机制,政策跟踪审计年度工作方案和阶段性审计要点,科学规划合理配置审计资源,组织审计力量对省审计厅下达的具体审计项目实施审计并上报审计成果。

——构建和运行“两项机制”。建立覆盖市、县(区)全链条跟踪审计机制,对国家和省确定的重大决策部署,要顺着政策落实的全链条、各环节开展跟踪审计,全面掌握政策落实中各利益攸关方的意见建议,客观反映政策落实的实际效果。建立审计机关与国家重大政策措施有效对接机制,审计机关专业审计部门应将自身职责与国家、省、市制定的重大政策措施有效对接,对关系到经济社会发展大局的政策措施,集中力量开展专项审计。

——紧扣审计重点领域及内容。聚焦农业农村现代化建设,保障国家粮食安全,关注巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村建设等相关政策措施落实情况;聚焦科教强市政策落实情况,关注促进教育、科技、文化、卫生等领域政策落实情况;聚焦全面深化改革,对省属市管伊春森工全面推进现代企业制度和法人管理结构推进地方国有企业改革全面深化,混合所有制改革实现突破,农业农村改革任务推进等政策落实情况;聚焦生态文明建设,关注生态文明建设领域政策落实情况;聚焦民生福祉改善,关注就业、社会保障、社会救助、保障性安居工程等民生政策落实情况;聚焦防范化解重大风险,关注促进金融服务实体经济,防范化解地方政府债务风险,防范化解地方金融风险等政府落实情况,揭示普遍性、倾向性问题,推动伊春市全面振兴全方位振兴政策措施落地见效。

六、财政审计

以增强预算执行和财政收支的真实性、合法性和效益性,促进统筹财政资源、提升财政资金安全规范绩效,推进财政体制改革为目标,加强对财政和部门预算执行情况和决算草案的审计。

——财政和部门预决算管理情况审计。围绕财政预算执行过程和结果,重点关注资金分配、管理和使用情况,与财政资金直接相关的政策目标、公共投资项目、重大任务的落实和推进情况,财政支出标准化建设情况,政府财务报告体系建设及实施情况,以及落实中央八项规定精神等情况,每年对本级重点部门和单位安排审计,对重点专项资金要抽查一定比例,深入揭示预算执行中各类违规问题和管理不规范问题,推动深化预算管理制度改革,强化预算约束和绩效管理。

——政府债务管理情况审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府关于防范化解地方政府债务风险的部署,重点关注地方政府债务风险防控、隐性债务化解和地方政府债券资金使用绩效等情况,促进地方政府遏制隐性债务增量、稳妥化解存量,提高政府债券资金使用绩效,促进健全政府债务管理制度。

七、教科文卫审计

以推动科教兴国、人才强国、文化强国等国家重大战略实施,促进教科文卫领域深化改革,维护好最广大人民群众根本利益为目标,加强对各领域专项资金和项目审计。

——教育均衡发展和教育现代化建设情况审计。围绕城乡义务教育、职业教育、义务教育薄弱环节改善与能力提升等领域专项资金管理使用情况,重点关注学前教育普及普惠发展、义务教育均衡发展、职业教育优化等政策落实情况、推动教育专项资金规范管理、有效使用,促进党和国家政策落地见效。
    ——科技研发和创新发展体系建设情况审计。围绕我市重大科技成果转化项目资金、持续关注经济开发区促进科技成果转化等重点政策落实情况开展审计,促进科研项目资金规范管理、重大科技项目有效实施。
    ——卫生医疗服务和保障能力提升情况审计。围绕公共卫生体系建设及医疗服务与保障能力提升,对资金投入、管理使用及政策落实情况开展审计。重点关注重大公共卫生补助资金、基本公共卫生补助资金、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设补助资金的使用绩效,促进提升公共卫生服务水平和医疗资源均衡配置。
    ——文化事业发展和文化产业体系建设情况审计。围绕公共文化服务体系建设专项资金、旅游发展金、国家文物保护专项资金等资金管理使用及政策落实情况开展审计,促进优秀传统文化传承发展、推动提升公共文化服务水平和健全现代文化产业体系。

八、农业农村审计

以促进加快农业农村现代化为目标,以保障国家粮食安全为主线,开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村建设实施情况以及保障粮食安全相关政策措施和资金的审计。

——巩固拓展脱贫攻坚成果审计。围绕产业发展、基础设施建设、教育医疗能力提升、扶贫资金资产管理使用、农村社会保障和救助、脱贫地区特色产业提升等内容,自2022年以后在每年的乡村振兴审计中重点关注过渡期内保持现有主要帮扶政策总体稳定、持续巩固拓展脱贫攻坚成果、接续推进脱贫地区乡村振兴、农村低收入人口常态化帮扶、脱贫地区产业可持续发展等情况,促进健全防止返贫动态监测和精准帮扶机制,以巩固拓展脱贫攻坚成果促进乡村振兴,提升脱贫地区整体发展水平。

——乡村建设实施情况审计。围绕乡村建设规划提出的目标任务、工作重点、重要项目和措施等内容,结合我省乡村建设工作实际和审计署重点工作安排情况,每年有重点对提升农业发展质量、完善乡村振兴产业体系、提高农村民生保障水平、农村人居环境整治和农业废弃物综合利用、改善乡村公共服务、深入推进农业农村改革等推动乡村全面振兴的各类政策措施落实、资金投入保障和安全绩效情况,持续开展跟踪审计,加快推进乡村治理体系和治理能力现代化,加快推进农业农村现代化。推动健全城乡融合发展体制机制和建设美丽宜居宜业乡村(林场),促进农民(林场职工)增收。

——粮食和重要农产品稳产保供相关政策落实情况审计。围绕落实国家粮食安全战略,推动农业供给侧结构性改革,重点加强高标准农田建设、黑土地保护等专项审计,关注藏粮于地、藏粮于技任务落实和种质资源、农田水利设施建设、耕地保护等情况,促进农业现代化建设,保护种粮积极性,推动落实最严格的耕地保护制度。

——农业农村改革任务推进情况审计。围绕深化农业农村改革、加强农业农村发展要素保障等,重点关注农村集体产权制度改革以及完善农业补贴、农业保险等政策落实情况,促进巩固完善农村基本经营制度、健全农业农村投入保障制度。

九、公共投资审计

以推动稳投资、补短板、促发展为目标,在投资审计转型基础上,依法全面加强对政府投资或以政府投资为主的重大公共工程项目的审计监督,促进提高投资绩效。

——重大公共工程项目审计。围绕市规划纲要确定实施的重大公共投资项目推进及建设情况开展跟踪审计,注重揭示政策落实及建设管理中存在的问题,确保任务目标的有效落实和工程项目顺利实施,促进经济社会高质量发展。同时,重点关注以政府投资为主的交通水利等基础性重大公共工程项目的预算执行、决算以及有关建设、运营情况审计,突出项目规划、投资审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节,促进有效投资落地、提高投资绩效。

——推动投资审计规范化建设。深入推进投资审计转型发展,坚持依法审计、量力而行,提高审计质量,防范审计风险,切实做到“三个转变”,推动现代工程技术与信息化深度融合,开展大数据审计,加强投资审计技术装备水平,推广新技术、新方法,提高审计监督效能。

十、民生社保审计

以提高保障和改善民生水平、确保兜牢基本民生底线为目标,加强重点民生资金和项目审计,着力保障民生资金安全规范运行,促进防范化解社保基金“穿底”风险。

——统一组织开展社保审计工作。坚决贯彻落实省审计厅党组关于社保审计工作以地方审计机关为主实施的要求,加强协调联动,根据省审计厅要求和市委审计委员会工作计划安排,每年度适时组织开展全市民生社保统一组织项目,并统筹组织做好上下级社保审计内容及不同审计项目中涉及社会保障相关内容的衔接。

——就业优先政策落实情况审计。围绕完善重点群体就业支持体系、健全就业公共服务体系、劳动关系协调机制及终身职业技能培训制度建立情况、完善促进创业带动就业、多渠道灵活就业的保障制度建立情况等,关注就业优先政策推进落实情况及就业专项资金管理使用情况。

——社会保险基金管理使用情况审计。围绕基本养老、基本医疗、失业、工伤等社会保险基金筹集、管理和使用情况,关注国家基本养老保险全国统筹、城乡居民基础养老金正常调整、渐进式延迟法定退休年龄等基本养老重大政策推进落实情况;关注深化医保支付方式改革、基本医疗保险市级统筹等基本医疗重大政策推进落实情况;关注就业失业登记管理和失业保险政策落实情况,及重点行业工伤保险基金征缴、劳动能力鉴定及工伤救助对象保障情况。探索养老保险全国统筹及医疗保险市级统筹形势下的统一组织审计方式。

——社会救助、社会福利和优抚安置资金管理使用情况审计。围绕最低生活保障、特困人员供养、残疾人补贴、彩票资金、捐赠资金、优抚安置、救灾应急等资金使用情况,关注各项保障制度建立健全及保障政策措施推进落实情况。围绕上级要求,选择若干重点领域的社会救助、社会福利和优抚安置资金开展审计。

——住房保障项目实施和资金管理使用情况审计。围绕保障性安居工程、住房公积金和住宅专项维修资金管理使用情况,关注保障性安居工程、城镇老旧小区改造项目建设的任务完成、分配使用及资金管理使用绩效情况。

十一、资源环境审计

以加快推动绿色低碳发展、改善生态环境质量、提高资源利用效率为目标,全面深化领导干部自然资源资产离任审计,加强对生态文明建设领域资金和项目审计。

——领导干部自然资源资产离任审计。围绕加强领导干部自然资源资产离任审计的部署要求和省市规划纲要中生态文明建设目标任务,组织对县区各级党委、政府主要领导干部,地方各级发展改革、自然资源、生态环境、水利、农业农村、林草等部门(单位)主要领导干部开展领导干部自然资源资产离任审计。重点关注自然资源资产管理、国土空间规划、污染防治攻坚战等重大任务落实情况,重点关注绿色发展政策体系落实、“绿色生态”约束性指标完成、生态安全和环境风险防控等情况。促进领导干部落实生态文明建设责任制。

——生态文明建设领域资金和项目审计。围绕各级财政安排的节能减排、污染防治、生态保护修复、资源开发利用等专项资金,重点关注投入、分配、管理和使用情况,重点关注生态环境保护修复重大工程、环境基础设施、资源循环利用等重点项目实施效果,保障资金安全,推动精准治污、科学治污、依法治污,促进生态文明体制改革和美丽伊春建设。

十二、金融审计

以防范化解重大风险、促进金融服务实体经济,推动深化金融供给侧结构性改革、建立安全高效的现代金融体系为目标,加强对地方金融企业的审计。围绕地方金融企业资产负债损益的真实性、合法性、效益性,重点关注地方金融企业资产质量、经营管理、风险防控、公司治理及内部管控等情况,促进地方金融企业完善公司治理,依法合规经营,增强竞争能力。

十三、企业审计

以全面深化国有企业改革、促进国有企业高质量发展为目标,以国有资本监督为核心,依法依规履行国有企业监事会监督职责,推进国有企业制度建设,提升国有企业治理效能。

——国企改革审计。对照我市“十四五”时期经济社会发展的主要目标,围绕国企改革“1+N”制度体系和三年行动方案决策部署,结合市委市政府“生态立市,旅游强市”的发展定位,重点关注森工集团及下属各林业局公司聚焦主责主业、发展实体经济、带动地区经济发展情况。加强对企业混合所有制改革过程的审计监督,防止国有资产流失。关注国有企业法人治理结构、“三重一大”决策制度等各项制度的建立和执行情况,促进形成有效制衡的法人治理结构和完善的内部控制制度,规范企业经营行为。

——国有企业经营情况审计。围绕国有企业运营情况,重点关注企业生产经营、重大投资项目建设管理、国有资本投资及监管、国有资产管理运营、重大物资和服务采购、存量盘活、降本增效、内部治理以及债务规模、风险防控等情况,关注国有企业亏损治理专项行动和历史遗留问题解决情况。促进国有企业提升财务管理水平,维护国有资本安全,提高经营管理绩效,实现国有资产保值增值。

——健全完善企业审计体制机制。按照省厅要求初步建立审计机关与国有企业出资人、国企国资监管部门沟通联络协同机制,强化各部门常态化沟通对接和信息共享,推进审计成果运用,形成监督合力,探索在国有企业中形成企业审计数字化审计模式。

十四、经济责任审计

以强化干部管理监督,促进领导干部履职尽责、担当作为为目标,聚焦领导干部权力运行和经济责任落实,高质量做好领导干部常态化“经济体检”工作。

——科学确定经济责任审计内容和重点。坚持党政同责、同责同审,聚焦领导干部权力运行和责任落实,准确把握不同类别、不同级次、不同地区(部门、单位)领导干部的履职特点,围绕与经济责任相关的决策程序、重大事项、重点工作等,考虑领导干部管理监督需要和审计资源等因素,依规依法确定审计内容和重点,重点关注贯彻落实党和国家、省委省政府、市委市政府重大经济方针政策和决策部署,地区(部门、单位)重要发展规划制定、执行和效果,重大经济事项决策、执行和效果,财政财务收支和经济运行风险防范,以及在经济活动中落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政(业)规定等情况。

——加强经济责任审计业务建设。建立经济责任审计内部协调工作机制,加强工作统筹协调配合。规范经济责任审计评价,以查清的事实为依据,以法律法规政策制度为准绳,认真贯彻落实“三个区分开来”要求,准确界定责任,对被审计领导干部履行经济责任情况进行客观评价,鼓励探索创新,支持担当作为。

——深化经济责任审计结果运用。加强与经济责任审计工作联席会议成员单位及有关部门协作配合,发挥监督合力,健全完善相关工作机制,及时向被审计领导干部及其所在单位反馈审计情况、提出整改要求,开展整改督查,推动将经济责任审计结果以及整改情况作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考。

十五、督促审计查出问题整改落实

以推动审计查出问题有效整改、巩固审计整改效果为目标,以落实整改责任,建立健全审计查出问题整改长效机制为重点,推动审计查出问题整改到位,做实审计监督“后半篇”文章。

——强化审计整改责任落实机制。全市各级审计机关要认真落实对审计整改工作的督促检查责任;细化审计机关内部督促整改责任,指导本系统的整改工作。推进审计监督与纪检监察、巡视巡察、党政督查相结合,与人大监督、民主监督、行政监督、司法监督等各类监督相贯通,巩固和拓展审计整改成效。

——落实审计整改工作机制。落实审计整改督查检查机制。适时组织开展审计整改“回头看”,重点核实整改结果的真实性和完整性,防止敷衍整改、虚假整改,推动有关部门单位举一反三,标本兼治。落实和完善《关于进一步加强审计整改工作的意见》,健全审计整改制度及流程,实现审计整改工作规范化、制度化。

——落实审计整改对账销号制度。完善审计整改报告制度,推进审计整改清单制管理,建立督促整改工作台账,逐项明确整改责任单位和整改要求,对账销号。推进审计查出问题整改标准化、规范化管理。

——推动审计整改结果运用。加强与有关部门的沟通联动,推动把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来,将审计整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。对被审计单位经督查督办仍然拒不整改、拖延整改、虚假整改的,造成重大影响和损失的反面典型由党委政府督查部门和党委审计委员会办公室共同研提处理意见,按照干部管理权限,提请或建议纪委监委、组织人事或有关主管部门依规依纪依法追责问责。

第三章  落实各项保障措施

做好“十四五”时期全市审计工作,必须要把坚持党对审计工作的集中统一领导、加强审计业务管理、加强干部队伍建设和加强信息化建设等保障措施落到实处,确保规划顺利实施。

十六、坚持党对审计工作的集中统一领导

进一步巩固和深化审计管理体制改革成果,毫不动摇地巩固发展党对审计工作的集中统一领导,坚持把党的领导贯彻到审计工作全过程各环节,把党的决策部署转化为审计工作的生动实践,在推动我市“十四五”规划落实过程中更好发挥审计监督效能。

——健全完善全市各级党委审计委员会工作运行机制。全市各级党委审计委员会要认真履行总体布局、统筹谋划、整体推进、督促落实的职责,切实加强对本地区审计工作的领导,立足区域发展战略和本地区实际,增强审计工作的针对性和有效性。加强对下级党委审计委员会工作的领导。全市各级党委审计委员会办公室要配齐配强办事机构力量,认真履职尽责,加强研究谋划、沟通协调、服务保障、督察督办,确保各项部署要求落到实处。

——全面贯彻落实党中央和省市委关于审计工作的重大决策部署要求。全市各级党委审计委员会要及时传达学习党中央关于审计工作的重大决策部署、习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神、中央审计委员会和省委审计委员会的议定事项,结合地方实际严格贯彻落实;要建立健全审计监督重大事项督察督办制度,加大督察督办力度,确保党中央、省市委决策部署要求有效落实。各级党委审计委员会办公室要建立台账、分解任务、跟踪督促、做好协调,及时向本级党委审计委员会报告结果。

——严格执行审计领域重大事项请示报告制度。对重要审计情况、重要审计报告、重大违纪违法问题线索及其处理意见等,审计机关要首先向本级党委审计委员会请示报告,经批准后再按法定程序办理。下级党委审计委员会重大事项要向上级党委审计委员会请示报告,委员会主要负责同志为第一责任人,对请示报告工作负总责。党委审计委员会及其办事机构要制定审计领域重大事项请示报告清单,实行重大事项请示报告责任追究制度。

——加强对全市审计工作的领导和统筹。强化上级审计机关对下级审计机关的领导,上级审计机关要加强审计项目计划的统筹和管理,优化审计组织方式,合理配置审计资源,加强对下级审计机关的考核和干部管理,认真落实下级审计机关主要负责同志向上级审计机关党组述职报告工作制度;要加强全市各级审计机关之间上下联动、沟通协调,提高审计效能。加强和改进内部审计工作,健全完善内部审计制度,推动内部审计工作转型升级,强化内部审计的组织领导和工作保障。完善对内部审计工作的监督指导。推动基层审计机关认真履行法定职责,建立完善对内部审计工作的指导监督机制。积极推动建立我市国有企业总审计师制度和各林业局公司监事会制度。

十七、加强审计业务全过程管理

坚持向管理要效率、靠创新提效能,全面加强审计业务统筹和管理。

——加强审计计划管理。加强审计立项调研,做好中长期审计项目和年度审计项目计划衔接工作。综合考虑审计署部署要求、省审计厅审计计划安排、我市经济社会发展实际及审计机关审计资源等因素,加强审计项目的统筹安排。

——加强审计实施管理。充分开展审前调查,在开展试审或对被审计对象深入研究的基础上,科学制定审计工作方案、实施方案。上级审计机关要加强对下级审计机关各项专业审计工作的指导,特别是对统一组织实施的行业审计项目要加大指导检查力度,发挥好统筹协调、答疑解惑、综合把关作用。审计过程中严格执行审计现场管理的各项要求,规范延伸调查行为,加强审计项目过程控制,根据审计中了解到的新情况、新问题,及时按规定调整审计策略和重点。要坚持质量和效率相统一,优化审计资源配置,确保审计方案得到有效落实。

——加强审核复核审理等管理。落实市审计局审核复核审理管理办法,强化审计组审核、业务部门复核、法规审理部门审理工作,对审计工作(实施)方案、审计报告、审计决定、审计移送处理书、审计要情、审计专报等实行“三级把关”,严格管控审计质量。严格执行审计业务会议制度,对重大审计项目的审计结果类文书及与审计项目有关的重要事项进行把关。全面掌握项目进展情况,做到实时地跟进项目,把准问题关键,确保实现审计目标。创新开展审计质量检查,推进审计规范化。完善审计质量成果评价标准、措施和机制,优化审计项目成果考评办法,考评结果与评先评优挂钩,强化成果运用。组织开展优秀审计项目评选。要加强法治宣传,严格规范性文件合法性审核程序,做好行政应诉、法律顾问等工作。

——加强审计结果利用管理。建立健全审计结果公告和审计专报管理制度,不断提升审计报告和信息、审计公告等结果载体的层次和质量,更好为市委、市政府决策提供有价值、有分量的参考。建立健全审计机关之间审计结果和信息共享机制,加强对相关审计结果跨年度、跨地域、跨行业、跨领域的综合分析,深度提炼普遍性、规律性、倾向性、苗头性问题,提出有针对性的意见建议,更好地发挥“治已病,防未病”作用。强化与其他监督部门和主管部门的沟通协调,建立健全审计情况反馈、重大案件线索移送和重要问题移交、联合整改督查等工作机制。

——加强审计保密管理。坚持总体国家安全观,坚持党管保密,坚持依法治密,以定密管理、网络保密管理、涉密人员管理为重点,健全完善保密规章制度,深入开展保密宣传教育培训,强化保密自查自评,杜绝失泄密隐患,提高审计保密管理工作质量。健全完善数据管理制度规范,根据审计信息安全工作发展需要,修订、完善已建立的审计数据管理、信息安全、计算机设备管理等相关制度,促进相关数据管理制度规范执行有效落实,全面防范数据安全隐患。完善计算机信息系统、数据及场所保密防护措施,配齐配全保密防护设备。配备保密检查系统和工具,定期开展保密检查。

十八、加强审计人才队伍建设

加强审计干部思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练,切实做到管思想、管工作、管作风、管纪律有机统一,提升审计干部能力素质,为审计事业发展提供有力保障。

——强化专业能力培养。教育引导审计人员按照积极推进研究型审计的要求,增强补课充电的紧迫感,做到干什么学什么、缺什么补什么,努力成为各审计领域的行家里手。以“一专多能”为目标,坚持在审计实践中锻炼提高能查、能说、能写的能力;丰富培训方式,拓宽培训渠道,注重向基层倾斜,推动扩大培训覆盖面;强化对审计干部计算机分析及大数据审计应用培训力度,多角度多层级开展线上线下相结合的审计培训体系,利用“审计数字在线网”学习财会等经济类课程,达到“审计数字在线网”课程全覆盖,根据实际情况有计划有针对性的开展审计大讲堂,邀请政治理论、审计、财会、法治等方面专家及审计经验丰富的业务骨干授课。施行政治及审计实务“双导师”办法,进行政治思想引导和业务指导,由党员领导干部和业务骨干组成“双导师”团队,让新入职的干部不仅熟悉审计业务,也可提升政治思想觉悟,因材施教、循序渐进。踊跃参加审计署、审计厅组织的各项培训,推进干部轮岗交流,完善干部交流学习机制,提高干部综合素质。

——完善选人用人机制。坚持事业为上、以事择人,严格按规定条件、程序开展干部考录、调任、聘任、公开遴选、公开选调等工作,严把干部入口关,将政治能力和专业素养作为选拔任用干部的重要标准。落实好干部标准,树立重实干重实绩的用人导向,推动落实有为有位、能上能下用人机制。注重在工作一线考察识别干部,大力选拔使用在审计实践中驾驭复杂局面、解决实际问题能力强的干部。建立常态化的容错纠错机制,完善正向激励机制,保护干部干事创业的积极性。深化审计职称制度改革,完善职务职级晋升机制,健全量化考核评价体系。认真落实实施《伊春市审计局平时考核实施方案》,根据干部德、能、勤、绩、廉等日常表现作为考察识别干部,职务职级晋升的重要指标。

——加强政治机关建设。认真贯彻落实新形势下全面从严治党各项要求部署,履行主体责任,持续推动“不忘初心、牢记使命”主题教育常态化、制度化,深入开展党史学习教育;坚持严肃党内政治生活,认真落实党组理论学习中心组学习制度,突出“三会一课”政治学习和教育功能,把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想融入日常、抓在经常,积极引导审计干部努力践行脚踏实地、扎实苦干、与时俱进、开拓创新的精神,始终保持对审计事业的忠诚和对审计职业的操守;坚持抓好基层党组织特别是审计组临时党支部建设,健全组织机构,规范组织制度,加强组织教育,切实发挥战斗堡垒作用。支持配合市纪委监委派驻市财政局纪检监察组的工作,健全完善市审计局党组和市纪委监委派驻市财政局纪检监察组全面从严治党专题会商制度,常态化开展廉政警示教育和审前廉政教育,强化审计组内部监督制约机制,严格落实中央八项规定精神、省委九项规定和市委十项规定,严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律,推动“两个责任”贯通联动、一体落实。

十九、加强审计信息化建设

认真贯彻落实科技强审部署和电子政务建设相关要求,以不断增强信息技术在审计工作中的支持、服务保障能力为目标,不断推动全市审计信息化建设规范化、科学化、制度化。

——审计管理信息化实现同步应用。加强审计业务信息化管理和控制,连通审计专网、政务外网、互联网、移动通讯等接入方式,以满足审计人员在审计机关、审计现场等各种办公场所灵活办公的需要。在上级审计机关建设开发审计管理信息平台基础上,对我市审计计划、审计实施、审理复核、督察整改、归档立卷等审计业务管理各环节信息化,对人员管理、审计指挥调度、各种会议和交流活动等审计综合工作实现信息化。

——信息技术手段得到广泛应用。建立覆盖到审计现场的审计数据分析环境,提升审计数据分析能力,充分利用审计数据资源。探索开发适合不同审计人员的审计数据分析方法,为不同的审计人员和不同的审计事项提供数据分析手段,使信息技术覆盖更多领域,并有效提高审计工作效率。建设财政、社保等领域数据和相应审计方法相融合的主题数据库,便于开展审计分析,使计算机审计工作更加规范化、体系化。探索跨行业、跨领域数据的关联分析,提升用计算机数据库技术进行结构化多维数据查询比对分析的能力,提高运用信息化技术确定审计重点、核查问题、评价判断、宏观分析的能力。学习研究新兴计算机技术,扩大数据获取范围,有效整合多部门数据资源,进而挖掘线索依据以及问题产生的原因和规律,节省审计资源,提高工作效率,降低审计风险。

——数据管理水平得到全面提升。建立健全数据采集机制,坚持以用促采、以用为主,以审计实际需求为导向进行精准采集。完善数据定期报送机制,完成与重点单位和部门签订数据定期报送协议。做好数据标准化工作,规范数据内容及结构,逐步扩大数据标准化范围。

——数据资源分析利用得到全面加强。探索促进审计工作向后台数据分析和现场审计并重转变。建立和完善行业审计数据分析方法模型。归集成型的数据分析案例和方法,逐步建立覆盖各行业主要业务的数据分析方法体系。推进数据先行的审计思维,加强数据分析成果利用,积极践行“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式提高审计工作质量和效率。不断完善数据使用授权和管理机制,充分发挥审计信息资源综合效能,提升数据资源利用率。

——审计信息化机构人员做到全面保障。配齐配强审计信息化专业人员,各县(市)、区审计局要配备审计信息化专职人员,强化市审计局和各县(市)、区审计人员信息技术知识培养,积极探索通过购买服务等形式解决审计信息化力量不足问题。

——网络安全得到全面保障。按照省厅要求,全省审计系统网络安全等级保护确定为第三级,由省厅集中做等级保护测评和备案,各级审计机关要按照省厅统一要求做好网络安全工作。

二十、加强审计研究

提升审计研究工作的针对性、指导性和实效性,更好地服务中心工作、领导决策和审计实践。

——加强审计调查研究。把调查研究作为审计前置工作和贯穿审计工作全过程管理,通过制度化安排,强化调研成果考核,提高成果转化利用效率,切实提高调研质量,推动形成重视调查、勤于研究的良好风气。系统研究和把握党中央国务院和省委省政府市委市政府重大经济决策部署的出台背景、战略意图、改革目标等根本性、方向性问题,不断提升审计工作的政治性和前瞻性。

——加强审计理论研究和审计实务总结。在省审计学会的业务指导下开展加强党对审计工作集中统一领导的研究,研究型审计相关机制及路径研究,深化重大政策措施落实情况跟踪审计等研究,审计服务维护乡村振兴战略等农业审计理论研究,大数据技术方法在审计工作中的创新应用研究。积极承担省审计学会的合作研究课题。

——加强审计研究统筹合作。积极推进审计研究与审计实践一体化,依托审计工作开展研究型审计,加大对审计实践的理论总结和提炼力度,把行之有效的做法上升为理论或制度规范,为审计实践提供指引。深入基层审计机关和审计一线调研。加强审计理论骨干队伍建设人才培养,提升审计人员研究能力。

——加大研究成果的转化与推广。多渠道加大审计工作好经验好做法的推广力度,加强审计案例征集总结研究推广等工作,强化审计案例教学。加大向省审计学会等报送重要审计研究成果的力度,进一步扩大伊春审计研究的影响力,把意识形态工作贯穿审计理论研究全过程和各环节。

二十一、切实抓好规划实施

本规划是引领我省“十四五”时期审计事业高质量发展的指导性文件,全市各级审计机关要高度重视、落实责任、制定措施,确保规划各项目标任务顺利完成。要根据实际情况,完善规划实施评估机制、调整修订机制、监督考核机制,2023年开展中期评估,2025年开展终期评估。


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